Estos nuevos casos se suman a otros 425 contribuyentes que ya estaban bajo investigación por prácticas fraudulentas, tipificadas en el artículo 671 del Estatuto Tributario.

Según la DIAN, en los últimos cinco años se ha declarado y sancionado a 364 contribuyentes como proveedores ficticios, de los cuales 169 fueron detectados entre enero de 2023 y octubre de 2025. El director general encargado de la DIAN, Luis Eduardo Llinás Chica, advirtió que “no es válido soportar costos, gastos ni impuestos descontables con facturas emitidas por personas naturales o entidades declaradas como proveedores ficticios”.

La entidad también adelanta acciones persuasivas con 3.638 contribuyentes que realizaron transacciones con estas empresas para que corrijan voluntariamente sus declaraciones.

En colaboración con la Policía Fiscal y Aduanera (Polfa) y la Fiscalía, se han desarticulado redes criminales, logrando la captura de 27 personas y la extinción de dominio sobre 40 bienes avaluados en 27,5 millones de dólares.